Как проверить самозанятого
Проверка самозанятого отличается от проверки обычного подрядчика: главный риск не в самом человеке, а в том, что его налоговый статус может измениться посреди договора, а последствия лягут на заказчика.
Шаг 1
Статус и идентификаторы
Статус плательщика НПД проверяется на дату. Разовая проверка при заключении договора не защищает: проверять нужно перед каждой выплатой.
| Что проверяем | Источник | Особенности |
|---|---|---|
| Статус плательщика НПД | Сервис ФНС по проверке статуса | Нужен ИНН и дата. Статус проверяется на конкретный день: вчера человек был самозанятым, сегодня может им не быть |
| ИНН | ФНС | Без ИНН статус не проверить. Получить ИНН можно по паспортным данным |
| Регистрация как ИП | ЕГРИП | Самозанятый может быть одновременно ИП на НПД, это другой налоговый режим и другие обязательства |
| Чек из приложения | Документ от исполнителя | Единственное подтверждение оплаты для учёта расходов. Чек аннулируется исполнителем в одностороннем порядке |
Шаг 2
Риски, специфичные для НПД
| Риск | Последствие для заказчика |
|---|---|
| Утрата статуса в середине договора | Обязанность удержать НДФЛ и заплатить взносы переходит к заказчику задним числом |
| Превышение годового лимита дохода | При достижении 2,4 млн ₽ статус слетает автоматически, а работы по договору продолжаются |
| Бывший сотрудник | Работать с самозанятым, который был вашим работником в предыдущие два года, нельзя |
| Признание отношений трудовыми | Регулярные равные выплаты, рабочее место и график читаются проверяющими как трудовой договор |
Первые два риска закрываются автоматической проверкой статуса перед каждой выплатой. Последние два относятся к тому, как построен договор и фактические отношения, и проверкой источников не решаются.
Шаг 3
Обычная проверка исполнителя
Дальше самозанятый проверяется как физическое лицо: статус НПД ничего не говорит о его добросовестности.
| Что проверяем | Источник | Зачем |
|---|---|---|
| Дисквалификация | Реестр ФНС | Запрет занимать должности говорит о прошлых нарушениях |
| Банкротство | ЕФРСБ | Процедура ограничивает распоряжение средствами |
| Исполнительные производства | ФССП | Крупные долги повышают риск того, что оплата уйдёт приставам |
| Судебная история | Картотека арбитражных дел, суды общей юрисдикции | Споры с прошлыми заказчиками по качеству и срокам |
| Негативные перечни | Росфинмониторинг, ЦБ | Обязательно для субъектов 115-ФЗ |
Итог
Что автоматизируется
Проверка статуса по ИНН и обычная проверка физического лица делаются одним запросом и повторяются по расписанию. Это закрывает главный сценарий: статус слетел, а вы продолжаете платить как самозанятому.
Проверка физического лица требует его согласия на обработку персональных данных. Статус НПД по ИНН относится к сведениям, которые ФНС публикует открыто.
Заявка
Подберём модули под ваш поток проверок
Расскажите о задаче: посчитаем стоимость запроса, предложим пакет, поможем со встраиванием в ваш контур и пришлём договор.
- Коммерческие вопросы
- contact@inforensic.pro
- Поддержка, ответ в течение 48 часов
- support@inforensic.pro
- Телеграм
- @InforensicPro